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企业所得税年度纳税申报表讲解A类
发表日期:2015-11-28 14:49   文章编辑:专业代理    浏览次数:
 

为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其有关政策,国家税务总局发布修订后的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)填报说明》。企业可以参考相应说明进行学习。
企业所得税年度纳税申报表A类组织结构
    (一)基础信息表 
    (二)主表 
    (三)八大附表 
      按核算制度分类 :收入 、成本、费用 
      应纳税所得额计算:纳税调整、弥补亏损、优惠 
      税款计算:优惠、境外税收抵免 、汇总纳税
企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单编号 表单名称 选择填报情况
  
A000000         企业基础信息表 
A100000         中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类) 
A101010         一般企业收入明细表  
A101020         金融企业收入明细表  
A102010         一般企业成本支出明细表  
A102020         金融企业支出明细表  
A103000         事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表  
A104000         期间费用明细表  
A105000         纳税调整项目明细表  
A105010         视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表  
A105020         未按权责发生制确认收入纳税调整明细表  
A105030         投资收益纳税调整明细表  
A105040         专项用途财政性资金纳税调整明细表  
A105050         职工薪酬纳税调整明细表  
A105060         广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表  
A105070         捐赠支出纳税调整明细表  
A105080         资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表  
A105081         固定资产加速折旧、扣除明细表  
A105090         资产损失税前扣除及纳税调整明细表  
A105091         资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表  
A105100         企业重组纳税调整明细表  
A105110         政策性搬迁纳税调整明细表  
A105120         特殊行业准备金纳税调整明细表  
A106000         企业所得税弥补亏损明细表  
A107010         免税、减计收入及加计扣除优惠明细表  
A107011         符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表  
A107012         综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表  
A107013         金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表  
A107014         研发费用加计扣除优惠明细表  
A107020         所得减免优惠明细表  
A107030         抵扣应纳税所得额明细表  
A107040         减免所得税优惠明细表  
A107041         高新技术企业优惠情况及明细表  
A107042         软件、集成电路企业优惠情况及明细表  
A107050         税额抵免优惠明细表  
A108000         境外所得税收抵免明细表  
A108010         境外所得纳税调整后所得明细表  
A108020         境外分支机构弥补亏损明细表  
A108030         跨年度结转抵免境外所得税明细表  
A109000         跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表  
A109010         企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表  
说明:企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。

 
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